💰 Épargne & Retraite — PER, Assurance Vie, Madelin
PER & Épargne
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PER individuel, assurance vie, Madelin retraite — OccitAssur construit la stratégie d’épargne retraite adaptée à votre statut et votre fiscalité. Défiscalisation immédiate et capital à la sortie.
10%
Plafond déduction
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Assureurs
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Réponse
✦ Les contrats
PER, Assurance Vie, Madelin — quel contrat pour vous ?
Chaque enveloppe d’épargne a ses règles fiscales, ses avantages et ses contraintes. OccitAssur vous aide à choisir et combiner les bons outils.
🏦
PER Individuel (PERIN)
Le Plan Épargne Retraite individuel — successeur du Madelin et du PERP depuis 2019. Déduction fiscale immédiate à l’entrée.
Versements déductibles du revenu imposable
Sortie en capital ou en rente à la retraite
Déblocage anticipé : achat résidence principale, décès conjoint, invalidité
Transfert depuis ancien Madelin ou PERP
📈
Assurance Vie
L’enveloppe d’épargne la plus flexible — fonds euros garantis ou unités de compte. Fiscalité avantageuse après 8 ans.
Disponibilité totale à tout moment
Abattement fiscal de 4 600€/an après 8 ans
Transmission hors succession jusqu’à 152 500€
Fonds euros garantis ou UC dynamiques
🌿
Madelin Retraite (TNS)
Contrat historique pour les TNS — en cours de transfert vers PER. Déduction Madelin sur cotisations versées.
Cotisations déductibles du bénéfice imposable
Sortie obligatoire en rente viagère
Transfert vers PER conseillé depuis 2020
Plafond Madelin retraite spécifique
✦ Comparatif
PER vs Assurance Vie — lequel choisir ?
Les deux sont complémentaires — OccitAssur vous aide à combiner les deux enveloppes selon votre tranche marginale d’imposition et vos objectifs.
| Critère | PER Individuel | Assurance Vie |
|---|---|---|
| Déduction fiscale à l’entrée | ✓ Oui — plafond 10% revenus N-1 | ✗ Non |
| Disponibilité des fonds | Bloqué jusqu’à la retraite (sauf cas) | Disponible à tout moment |
| Fiscalité à la sortie | IR sur capital + prélèvements sociaux sur plus-values | Abattement 4 600€/an après 8 ans + PFU 7,5% |
| Transmission succession | Selon clause bénéficiaire | Hors succession jusqu’à 152 500€ par bénéficiaire |
| Idéal pour | TMI élevée (30%+) — défiscaliser maintenant | Épargne flexible et transmission patrimoine |
| TNS — spécificité | Plafond TNS majoré (Madelin) | Pas de déduction spécifique TNS |
✦ Fiscalité 2026
Plafonds de déduction PER 2026
Le plafond de déduction PER dépend de votre statut (salarié ou TNS) et de vos revenus de l’année précédente.
10%
Salariés
10% des revenus N-1 dans la limite de 8 PASS (≈ 37 094€ en 2026)
10%
TNS — base
10% du bénéfice imposable + 15% sur la fraction entre 1 et 8 PASS
85 780€
Plafond max TNS 2026
Plafond de déduction maximum pour les TNS avec bénéfice élevé
💡 Déduction à l’entrée
Chaque euro versé sur votre PER réduit votre revenu imposable. À 30% de TMI, 10 000€ versés = 3 000€ d’impôt économisé immédiatement.
Exemple : TNS, bénéfice 60 000€, TMI 30%
Versement PER : 6 000€
Économie fiscale : 1 800€ en année 1
Versement PER : 6 000€
Économie fiscale : 1 800€ en année 1
📊 Fiscalité à la sortie
À la retraite, le capital est soumis à l’IR (taux généralement plus faible) et les plus-values au PFU de 30%. La rente est imposée comme une pension.
Stratégie : Sortir en capital fractionné sur plusieurs années pour lisser l’imposition et rester dans une tranche basse à la retraite.
✦ Votre profil
La stratégie retraite adaptée à votre situation
Pas de solution universelle — OccitAssur construit la stratégie selon votre TMI, vos revenus, votre âge et vos objectifs patrimoniaux.
🔨
Artisan / Commerçant TNS
Régime SSI — retraite de base faible. PER avec plafond majoré TNS + assurance vie pour la liquidité.
⚕️
Profession libérale
Caisse propre (CIPAV, CARMF…) — points de retraite souvent insuffisants. PER + assurance vie multi-supports.
💼
Salarié cadre
Retraite Agirc-Arrco + PERCO entreprise possible. PER individuel pour optimiser l’enveloppe fiscale restante.
🏢
Dirigeant TMI 41%+
Maximiser les versements PER pour réduire l’assiette IS/IR. Stratégie de lissage sur plusieurs exercices.
👶
Jeune actif (30-40 ans)
Horizon long — privilégier les unités de compte dynamiques dans le PER. Potentiel de performance élevé sur 20-30 ans.
🏠
Proche retraite (55-62 ans)
Sécuriser les encours — fonds euros + déblocage PER pour achat résidence principale si pas encore propriétaire.
✦ Pourquoi OccitAssur
Votre conseiller retraite
indépendant en Occitanie.
On compare 87+ contrats et on construit la stratégie qui maximise votre retraite tout en réduisant vos impôts — sans conflits d’intérêts.
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87+ contrats comparés
Spirica, Generali, Swiss Life, Oradéa Vie, APICIL, MACSF et bien d’autres.
📊
Simulation fiscale
On calcule votre économie d’impôt exacte selon votre TMI et votre plafond disponible.
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100% gratuit
Aucun frais de conseil — rémunéré par les assureurs comme tout courtier agréé.
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Transfert Madelin → PER
On gère le transfert de votre ancien contrat Madelin vers un PER plus performant.
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Suivi annuel
Révision chaque année de votre enveloppe déductible et de l’allocation d’actifs.
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Courtier enregistré, réseau NousAssurons — conformité DDA et MIF II.
✦ Questions fréquentes
FAQ — PER & Épargne Retraite
Quelle différence entre PER et ancien Madelin retraite ?▼
Le Madelin retraite impose une sortie obligatoire en rente viagère, sans possibilité de capital. Le PER permet de choisir entre capital, rente, ou les deux à la retraite. Le PER autorise aussi un déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale. Les nouveaux versements sur Madelin sont toujours déductibles, mais le transfert vers un PER est souvent plus avantageux.
Peut-on débloquer le PER avant la retraite ?▼
Oui — dans 6 cas de déblocage anticipé : décès du conjoint ou partenaire de PACS, invalidité (2e ou 3e catégorie), surendettement, expiration des droits au chômage, liquidation judiciaire d’une entreprise, et achat de la résidence principale. L’achat de la résidence principale est le cas le plus courant et ne nécessite pas de situation de détresse.
Comment est imposé le PER à la sortie ?▼
Si les versements ont été déduits à l’entrée (option par défaut) : le capital est imposé à l’IR comme un revenu ordinaire, et les plus-values au PFU de 30%. Si les versements n’ont pas été déduits (option volontaire) : seules les plus-values sont imposées au PFU de 30%. OccitAssur vous conseille sur le choix selon votre TMI actuelle et future estimée.
PER ou assurance vie — lequel choisir en priorité ?▼
Si votre TMI est à 30% ou plus, commencez par maximiser le PER — l’économie fiscale immédiate est très significative. Si votre TMI est à 11%, l’avantage fiscal du PER est moindre et l’assurance vie peut être plus adaptée pour sa flexibilité. Idéalement, les deux sont complémentaires : PER pour la retraite et la défiscalisation, assurance vie pour la liquidité et la transmission.
Quel est le plafond de déduction PER pour un TNS ?▼
Pour un TNS en 2026 : 10% du bénéfice imposable N-1 + 15% sur la fraction de bénéfice entre 1 et 8 PASS. Plafond maximum : environ 85 780€ par an. Le plafond non utilisé est reportable sur les 3 années suivantes. OccitAssur calcule votre plafond exact et optimise les versements sur plusieurs exercices si nécessaire.
Peut-on transférer un ancien contrat Madelin vers un PER ?▼
Oui — depuis la loi PACTE 2019, le transfert d’un Madelin retraite vers un PER est possible et souvent recommandé. Le transfert est neutre fiscalement si vous restez dans le même assureur, et peut entraîner des frais si vous changez. OccitAssur analyse votre contrat actuel (frais, performance, conditions) et recommande le transfert si c’est dans votre intérêt.
✦ Zones d’intervention
Conseiller PER & retraite — Hérault & Occitanie
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